Zarządzenie Nr 0050.1.166.2021 Wójta Gminy Dobrzeń Wielki z dnia 08-11-2021 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w jednostkach obsługiwanych przez Centrum Usług Wspólnych
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w jednostkach obsługiwanych przez Centrum Usług Wspólnych
Na podstawie art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.) oraz zgodnie z instrukcją inwentaryzacyjną zarządzam, co następuje:
§ 1. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Kup:
1) w drodze spisu z natury:
a) magazyn spożywczy,
b) magazyn materiałów,
c) druki ścisłego zarachowania;
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste,
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd)
4) Porównanie danych ksiąg rachunkowych:
a) środki trwałe z wyjątkiem trudno dostępnych,
b) pozostałe środki trwałe
c) zbiory biblioteczne,
d) pozostałe składniki aktywów i pasywów.
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisje w składzie:
1) Zespół spisowy nr 1:
- Edyta Pyrasz – przewodniczący komisji,
- Słota Cecylia - członek komisji,
2) Zespół spisowy nr 2:
- Kowal Krystyna - przewodniczący,
- Nalewaja Maria - członek komisji,
- Wiczyńska Kamila - członek komisji,
5) Zespół spisowy nr 3:
- Słota Cecylia - przewodniczący,
- Psyk Zygfryd - członek komisji,
6) Zespół spisowy nr 4:
- Pyrasz Edyta - przewodniczący,
- Psyk Zygfryd - członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 1 do zarządzenia.
§ 2. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Zespole Szkół w Dobrzeniu Wielkim:
1) w drodze spisu z natury:
a) druków ścisłego zarachowania, środków pieniężnych w kasie,
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste;
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd);
4) Porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja ich wartości
a) środki trwałe, z wyjątkiem trudno dostępnych oglądowi,
b) pozostałe środki trwałe,
c) pozostałe składniki aktywów i pasywów;
5) skontrum
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisję w składzie:
1) Komisja inwentaryzacyjna:
- Katarzyna Czok - przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej,
- Marek Gołębiowski – członek komisji,
- Irena Komor - członek komisji,
2) Zespół spisowy nr 1:
- Anna Prodlik – przewodniczący komisji,
- Monika Kwosek – członek komisji,
- Dorota Polok – członek komisji,
3) Zespół spisowy nr 2:
- Irena Ledwolorz - przewodniczący komisji,
- Monika Polok - członek komisji,
- Teresa Dzierżak - członek komisji,
4) Zespół spisowy nr 3:
- Honorata Swynarczuk - przewodniczący komisji,
- Barbara Duda - członek komisji,
- Norbert Wosch - członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 2 do zarządzenia.
§ 3. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Publicznej Szkole Podstawowej z Oddziałami Sportowymi w Dobrzeniu Wielkim:
1) spisu z natury:
a) druków ścisłego zarachowania,
b) materiałów-magazyn;
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste;
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług.
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd).
4) Porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja ich wartości:
a) pozostałe środki trwałe objęte ewidencją ilościowo-wartościową,
b) pozostałe składniki aktywów i pasywów,
b) środki trwałe, z wyjątkiem trudno dostępnych oglądowi.
5) skontrum
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisję w składzie:
1) Zespół spisowy nr 1:
- Lisowska Urszula - przewodniczący komisji,
- Kubis Regina - członek komisji,
- Słota Arnold - członek komisji;
2) Zespół spisowy nr 2:
- Wabnic Grzegorz - przewodniczący komisji,
- Słota Arnold- członek komisji,
- Kokot Regina - członek komisji;
3) Zespół spisowy nr 3:
- Reginek Beata - przewodniczący komisji,
- Schwierz Katarzyna- członek komisji,
- Małolepsza Róża - członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 3 do zarządzenia.
§ 4. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Publicznym Przedszkolu w Dobrzeniu Wielkim:
1) w drodze spisu z natury:
a) magazynu spożywczego,
b) druków ścisłego zarachowania;
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste,
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd);
4) porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja ich wartości:
a) pozostałe składnik aktywów i pasywów,
b) pozostałe środki trwałe objęte ewidencją ilościowo-wartościową,
c) środki trwałe, z wyjątkiem trudno dostępnych oglądowi.
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisję w składzie:
1) Zespół spisowy nr 1:
- Warzecha Jolanta – przewodniczący komisji,
- Marszołek Weronika – członek komisji,
- Mirko Danuta – członek komisji;
2) Zespół spisowy nr 2:
- Łazik Krystyna – przewodniczący komisji,
- Ressel Agnieszka - członek komisji;
3) Zespół spisowy nr 3:
- Wądrzyk Lidia - przewodniczący komisji,
- Jambor Lidia - członek komisji,
- Zychal Elżbieta - członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 4 do zarządzenia.
§ 5. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Publicznym Przedszkolu w Chróścicach
1) w drodze spisu z natury:
a) magazynu spożywczego i materiałów-magazyn,
b) czeków, druków ścisłego zarachowania, środków pieniężnych w kasie;
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste,
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd);
4) porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja ich wartości:
a) pozostałe składnik aktywów i pasywów,
b) pozostałe środki trwałe objęte ewidencją ilościowo-wartościową,
c) środki trwałe, z wyjątkiem trudno dostępnych oglądowi.
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisję w składzie:
1) Zespół spisowy nr 1:
- Renata Junger – przewodniczący komisji,
- Justyna Gladys – członek komisji,
- Joanna Gandyra – członek komisji,
2) Zespół spisowy nr 2:
- Katarzyna Jakubczyk – przewodniczący komisji,
- Sylwia Ledwolorz - członek komisji
- Sylwia Slabik – członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 5 do zarządzenia.
§ 6. 1. Przeprowadzenie inwentaryzacji w Publicznej Szkole Podstawowej im. M. Konopnickiej w Chróścicach:
1) spisu z natury:
a) druków ścisłego zarachowania;
2) drogą weryfikacji sald:
a) wartości niematerialne i prawne,
b) należności sporne i wątpliwe,
c) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
d) rozrachunki publiczno-prawne,
e) rozrachunki z pracownikami,
f) fundusze,
g) inne aktywa i pasywa nie podlegające spisowi z natury i uzgodnieniu sald,
h) grunty i grunty-użytkowanie wieczyste;
3) drogą potwierdzenia sald:
a) środki pieniężne na rachunkach bankowych,
b) należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
c) budynki, obiekty inżynierii lądowej i wodnej (trwały zarząd);
4) porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacja ich wartości:
a) pozostałe składniki aktywów i pasywów,
b) środki trwałe, z wyjątkiem trudno dostępnych oglądowi.
c) pozostałe środki trwałe objęte ewidencją ilościowo-wartościową,
d) zbiory biblioteczne.
2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji wyznacza się komisję w składzie: Zespół spisowy nr 1:
- Lisowska Izabela - przewodniczący komisji,
- Kachel Sabina- członek komisji,
- Gonsior Edward - członek komisji.
3. Plan, zakres i formy inwentaryzacji określa załącznik nr 6 do zarządzenia.
§ 7. 1. Inwentaryzację należy przeprowadzić według stanu na dzień 31.12.2021 r.
2. Ostateczny termin rozliczenia wyników inwentaryzacji ustala się na dzień 15.01.2022 r.
3. Osoby powołane do komisji inwentaryzacyjnej ponoszą pełną odpowiedzialność za właściwą i zgodną z obowiązującymi przepisami inwentaryzację.
4. Z przeprowadzonej inwentaryzacji należy sporządzić protokół.
5. Pobranie i ostateczne rozliczenie arkuszy spisu z natury powierza się przewodniczącemu zespołu spisowego.
6. Po zakończeniu czynności spisowych arkusze spisowe oraz protokół z rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych wraz z wyjaśnieniami należy przekazać do Referatu Centrum Usług Wspólnych.